Гарантированная выкупная сумма по страховке: что это

Гарантированная выкупная сумма (ГВС) — это фиксированная минимальная сумма, которую страховая компания обязуется выплатить клиенту при досрочном расторжении договора накопительного или инвестиционного страхования жизни. Этот финансовый механизм защищает интересы страхователя, обеспечивая возврат части вложенных средств.

Сущность гарантированной выкупной суммы

Механизм расчета ГВС

1. Определяется процент от уплаченных взносов
2. Устанавливается шкала роста (обычно 30-90%)
3. Рассчитывается отдельно для каждого года действия
4. Фиксируется в специальной таблице договора

Ключевые особенности ГВС

1. Временной фактор

• 1-3 год: 30-50% от взносов
• 3-5 год: 50-70% от взносов
• 5+ лет: 80-100% от взносов

2. Отличия от рыночной стоимости

3. Налоговые аспекты

• Не облагается НДФЛ в пределах вычетов
• Суммы сверх вычетов облагаются 13%
• Требуется подача декларации 3-НДФЛ

Когда применяется ГВС

• Досрочное расторжение по инициативе клиента
• Нарушение графика платежей
• Изменение финансовых обстоятельств
• Неисполнение обязательств страховщиком

Важные предостережения

• В первые годы может быть существенно меньше взносов
• Не включает инвестиционный доход
• Могут вычитаться неоплаченные комиссии
• Требует тщательного изучения договора

Заключение

Гарантированная выкупная сумма представляет собой важный защитный механизм в долгосрочных страховых продуктах, обеспечивающий минимальный уровень возврата средств при досрочном прекращении договора. Однако ее размер в первые годы действия договора часто оказывается значительно меньше общей суммы внесенных платежей, что требует взвешенного подхода к принятию решения о расторжении.